Bagaimanakah Tempoh Ujian HSA berfungsi?
Isi kandungan:
- Sumbangan HSA
- Mendaftarkan Mid-Year dalam HDHP
- Sekiranya Anda Gagal Ujian
- Satu contoh
- Menyumbang Jumlah Penuh
Tidak tahan tekanan antara sebab doktor pelatih berhenti kerja (September 2024)
Tempoh ujian HSA adalah satu cara untuk IRS memastikan bahawa orang tidak menyumbang lebih daripada jumlah yang dibenarkan ke akaun simpanan kesihatan mereka (HSA). Ia hanya terpakai jika anda layak untuk menyumbang kepada HSA pertengahan tahun tetapi ingin menyumbang jumlah tahun penuh kepada HSA anda.
IRS tidak membenarkannya. Tetapi kemudian anda akan tertakluk kepada tempoh ujian. Sekiranya anda tidak mengekalkan kelayakan HSA anda untuk keseluruhannya berikut tahun, anda perlu membayar cukai pendapatan atas sebahagian wang yang anda sumbangkan, ditambah dengan tambahan 10 peratus tambahan.
Sumbangan HSA
Sekiranya anda mendapat liputan di bawah pelan kesihatan boleh ditolak HSA yang berkualiti tinggi (HDHP), anda boleh menyumbangkan wang sebelum cukai ke akaun simpanan kesihatan (HSA) selagi anda memenuhi beberapa syarat asas lain (iaitu, anda boleh ' t dilindungi oleh Medicare atau mana-mana pelan insurans kesihatan lain kecuali untuk beberapa jenis perlindungan tambahan, dan anda tidak boleh dituntut sebagai bergantung kepada pulangan cukai orang lain). Seseorang yang memenuhi syarat ini dipanggil "layak yang HSA" dan dibenarkan menyumbang kepada HSA.
Sumbangan kepada HSA bermanfaat untuk pelbagai sebab:
- Ia mengurangkan pendapatan bercukai anda dalam tahun yang anda buat.
- Wang dalam akaun anda tumbuh bebas cukai, termasuk keuntungan pelaburan jika anda memilih untuk melaburnya.
- Anda boleh tarik wang dari HSA anda pada bila-bila masa untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak, dan pengeluaran itu bebas daripada cukai.
- Setelah anda bertukar 65, anda boleh mengeluarkan wang dari HSA anda untuk perbelanjaan bukan perubatan, dan anda hanya membayar cukai pendapatan tetap seperti yang anda lakukan dengan IRA Tradisional. Sebagai alternatif, anda boleh meninggalkan wang itu di HSA anda dan hanya mengeluarkannya apabila anda mempunyai perbelanjaan perubatan; ia akan terus bebas cukai sepenuhnya jika anda mengambil pendekatan itu.
Jelas, semakin banyak anda boleh menyumbang kepada HSA anda, lebih baik. Tetapi untuk menghalang HSA daripada menjadi tempat perlindungan cukai bagi orang Amerika yang kaya, IRS mengehadkan berapa banyak yang dapat anda sumbangkan kepada HSA anda. Sumbangan maksimum diselaraskan setiap tahun dan bergantung kepada sama ada HDHP anda hanya meliputi diri anda sendiri, atau diri sendiri ditambah sekurang-kurangnya seorang ahli keluarga yang lain.
Pada tahun 2018, jumlah maksimum yang boleh anda sumbangkan adalah $ 3,450 jika anda mempunyai liputan HDHP sendiri dan $ 6,900 jika HDHP anda meliputi sekurang-kurangnya seorang ahli keluarga yang lain. Anda boleh membuat caruman bulanan atau mendepositkan jumlah penuh sekaligus-dan sehingga tarikh akhir pemfailan cukai (sekitar 15 April tahun berikutnya) untuk membuat caruman bagi tahun yang ditetapkan.
Mendaftarkan Mid-Year dalam HDHP
Keperluan pertama untuk dapat menyumbang kepada HSA ialah anda mesti mempunyai liputan HDHP. Itu cukup mudah sekiranya anda dilindungi selama setahun penuh. Tetapi bagaimana jika anda mendaftar dalam HDHP pada bulan September?
IRS memberi anda dua pilihan: Anda boleh mengandaikan had sumbangan HSA berdasarkan berapa bulan anda sebenarnya mempunyai liputan HDHP pada tahun ini. Atau, selagi anda mendaftar di HDHP pada 1 Disember, anda boleh menyumbang jumlah penuh yang dibenarkan pada tahun itu. Pilihan yang kedua akan membolehkan anda menyumbang lebih banyak, yang bermanfaat dari segi menurunkan bil cukai anda pada tahun itu dan meningkatkan tabungan simpanan anda yang boleh digunakan tanpa cukai untuk membayar bil perubatan masa depan. Tetapi ada penangkapan-tempoh ujian.
Jika anda mendaftar dalam HDHP pertengahan tahun dan memilih untuk menyumbang jumlah tahunan penuh kepada HSA anda, anda perlu terus memenuhi syarat HSA sepanjang tempoh ujian, yang berterusan untuk keseluruhan tahun berikutnya (anda tidak perlu sebenarnya menyumbang ke HSA anda semasa tempoh ujian; anda hanya perlu kekal layak untuk menyumbang kepada HSA anda). Anda boleh beralih dari satu HDHP kepada yang lain semasa tempoh ujian, tetapi anda tidak boleh bertukar kepada pilihan insurans bukan HDHP atau menggugurkan liputan anda sama sekali, dan anda tidak boleh mendaftar di Medicare atau pelan insurans kesihatan lain sebagai tambahan kepada HDHP anda liputan.
Sekiranya Anda Gagal Ujian
Jika anda tidak kekal memenuhi syarat HSA untuk keseluruhan tempoh ujian, anda akan berhutang IRS wang.
Gagal untuk tetap memenuhi syarat HSA boleh berlaku kerana anda beralih kepada bukan HDHP (mungkin kerana majikan anda mengubah rancangan kesihatan, yang selalu kemungkinan), atau kerana anda bertukar 65 dan mendaftar di Medicare.
Apapun alasannya, jika anda tidak kekal memenuhi syarat HSA untuk keseluruhan tahun berikutnya, IRS akan kembali dan melihat berapa banyak yang anda sumbangkan kepada HSA anda pada tahun yang anda menjadi tahun pertengahan HSA yang layak.
Mereka akan mengira bagaimana jumlah itu dibandingkan dengan jumlah prorata yang anda dibenarkan untuk menyumbang berdasarkan bilangan bulan yang anda layak untuk HSA, dan anda akan dikenakan cukai pendapatan ditambah cukai 10 peratus tambahan mengenai perbezaannya.
Satu contoh
Katakan anda mendaftarkan keluarga anda dalam HDHP pada bulan Ogos 2018, dan anda masih layak dari HSA pada 1 Disember 2018. Jika anda memilih had sumbangan HSA yang digariskan, ia akan menjadi lima belas daripada had tahunan. Itu berjumlah $ 2,875 (dikira dengan membahagikan 6,900 hingga 12, dan kemudian mengalikan jawapan sebanyak 5). Jika anda menyumbangkan amaun tersebut (atau kurang) ke HSA anda untuk 2018, liputan kesihatan dan kelayakan HSA anda pada tahun 2019 tidak akan menjadi masalah.
Tetapi jika anda yakin bahawa anda akan tetap memenuhi syarat HSA sepanjang 2019, anda boleh menyumbang sehingga $ 6,900 ke HSA anda untuk 2018, walaupun pada hakikatnya anda hanya layak untuk HSA selama lima bulan dalam setahun.
Dengan mengandaikan bahawa anda tetap memenuhi syarat HSA sepanjang 2019, semuanya baik: Anda dapat menyumbang jumlah tahunan penuh pada tahun 2018, dan boleh berbuat demikian sekali lagi pada tahun 2019 jika anda memilih untuk berbuat demikian.
Tetapi katakan anda beralih ke pekerjaan baru pada bulan Julai 2019, dan majikan baru anda tidak menawarkan pelan yang memenuhi syarat HSA. Anda boleh menolak liputan majikan anda dan membeli HDHP di pasaran individu, tetapi itu mungkin akan menjadi lebih mahal daripada hanya mengambil benjolan anda dengan tempoh ujian, kerana anda akan menyerahkan subsidi majikan dan faedah cukai yang pergi bersama-sama dengan insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan. Jadi pada hakikatnya, anda mungkin akan beralih kepada pelan majikan baru anda dan kehilangan kelayakan HSA anda sebelum akhir tahun 2019.
Dalam kes ini, IRS akan melihat $ 6,900 yang anda sumbangkan kepada HSA anda pada 2018, dan tolak $ 2,875 yang anda layak untuk menyumbang berdasarkan bilangan bulan yang sebenarnya anda layak HSA pada 2018. Perbezaannya ($ 4,025) akan ditambah kepada pendapatan bercukai anda pada 2019. Dan anda juga akan dikenakan cukai 10 peratus tambahan pada $ 4,025 itu, yang akan berjumlah kira-kira $ 400 lagi yang ditambahkan pada bil cukai anda untuk 2019.
Menyumbang Jumlah Penuh
Tidak ada satu-saiz-sesuai semua jawapan kepada sama ada anda perlu menyumbang jumlah tahunan penuh kepada HSA anda jika anda menjadi pertengahan tahun yang layak HSA. Sumbangan jumlah penuh akan memberi anda manfaat cukai untuk tahun semasa, tetapi anda perlu membayar balik penjimatan cukai-ditambah cukai 10 peratus tambahan-jika anda tidak akan tetap memenuhi syarat HSA untuk tahun berikutnya.
Terdapat beberapa senario di mana ia masuk akal untuk pergi dengan had sumbangan prorata, seperti mengetahui bahawa anda akan mendaftar di Medicare atau beralih kepada bukan HDHP pada tahun yang akan datang.
Tetapi jika anda menjangkakan selebihnya yang layak HSA untuk sepanjang tahun yang akan datang, anda boleh memilih untuk mengambil kesempatan daripada hakikat bahawa IRS akan membiarkan anda menyumbang sehingga had sumbangan tahunan penuh kepada HSA anda, walaupun anda layak menjadi HSA pada bulan Disember 1.
Di akhir tahun ini, apabila anda menjadi memenuhi syarat HSA, semakin banyak manfaatnya untuk anda pergi ke batas sumbangan penuh daripada jumlah prorata. Tetapi itu juga bermakna bahawa cukai tambahan yang anda akan berhutang jika anda berhenti menjadi HSA-layak semasa tempoh ujian akan menjadi lebih penting. Apabila ganjaran meningkat, begitu juga dengan risiko!
Sekiranya anda mendaftar dalam HDHP pertengahan tahun, anda perlu berhati-hati mempertimbangkan sama ada anda lebih baik menggunakan had sumbangan yang telah ditetapkan untuk HSA anda, atau menyumbang jumlah tahun penuh dan menjadi tertakluk kepada tempoh ujian.
Tips untuk Jimat Wang Insurans KesihatanBagaimanakah Caffeine Nap berfungsi?
Ketahui bagaimana kafein dan tidur mengurangkan rasa mengantuk melalui adenosin dan cara terbaik untuk menggunakan kedua-dua manfaat anda.
Bagaimanakah Vaksin Berfungsi, Tepat?
Bagaimanakah vaksin melindungi anda daripada penyakit? Ia seperti latihan tentera sebelum perang bermula. Ketahui bagaimana sistem imun anda bertindak balas.
Ujian SAGE: Ujian Dementia Dalam Talian, Dalam Ujian Dementia
Berminat untuk menjalani pemeriksaan pemeriksaan dementia di rumah sendiri secara singkat? The SAGE adalah cara mudah untuk menguji memori dan kemahiran berfikir secara dalam talian.