Adakah Premium Insurans Kesihatan Saya Boleh Dikeluarkan Cukai?
Isi kandungan:
- Bekerja sendiri
- Akaun Simpanan Kesihatan
- Premium sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perubatan secara keseluruhan
Credit Card Reform After the Financial Crisis: Rio Rancho Town Hall, New Mexico (September 2024)
Apabila masa cukai berkembang, anda mungkin tertanya-tanya sama ada premium insurans kesihatan anda boleh ditolak cukai. Ia bergantung pada siapa anda dan siapa yang anda bekerja.
Bekerja sendiri
Sayaf anda bekerja sendiri, jawapan yang kerap adalah ya-premium yang anda bayar untuk melindungi diri sendiri dan tanggungan anda mungkin boleh dikurangkan cukai, selagi anda memperoleh insurans kesihatan anda sendiri dan tidak layak menyertai kesihatan pelan yang disubsidi oleh majikan pasangan anda (atau majikan anda sendiri, jika anda mempunyai pekerjaan sebagai tambahan kepada pekerjaan diri anda).
Ini benar tanpa mengira sama ada anda mendapat insurans anda melalui bursa, atau dalam pasaran individu di luar bursa. Subsidi premium (kredit cukai premium) boleh didapati di bursa, tetapi tidak di luar bursa. Sama ada cara, individu yang bekerja sendiri hanya boleh mengurangkan jumlah yang sebenarnya mereka bayar dalam premium. Tidak ada "double-mencelup" yang dibenarkan, jadi jika anda menerima subsidi premium (iaitu, kredit cukai premium) dalam pertukaran untuk menampung sebahagian daripada premium anda, anda hanya boleh menolak premium selepas-subsidi anda pada pulangan cukai anda.
Adalah penting untuk memahami bahawa jumlah subsidi premium yang anda terima adalah berkaitan dengan pendapatan kasar yang diubah suai yang diubahsuai (pengiraan khusus ACA, yang berbeza dari pendapatan kasar yang diselaraskan secara normal), tetapi premium yang anda bayar untuk insurans kesihatan sebagai bekerja sendiri orang adalah faktor dalam menentukan pendapatan kasar diselaraskan anda. Ini berakhir dengan masalah pekeliling: Subsidi premium anda bergantung pada pendapatan larasan anda, tetapi pendapatan larasan anda bergantung pada subsidi premium anda. Tetapi IRS telah menangani isu ini, dan penasihat cukai atau perisian cukai anda boleh membantu anda menyusunnya.
Tetapi, sekiranya anda bekerja sendiri, jika anda, pasangan anda, atau tanggungan anda dilindungi oleh pelan insurans kesihatan majikan (sama ada anda sendiri, dari pekerjaan yang berasingan, atau rancangan pasangan atau ibu bapa anda), premium yang anda bayar untuk liputan itu mungkin bukan sesuatu yang anda boleh memotong pulangan cukai anda. Ini kerana mereka mungkin sudah dibayar dengan dolar sebelum cukai kerana insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan adalah dedahan cukai untuk kedua-dua majikan dan pekerja. Dan IRS menjelaskan dalam Penerbitan 535 bahawa walaupun anda membeli insurans kesihatan anda sendiri dan bekerja sendiri, anda tidak boleh menolak premium jika anda layak untuk mempunyai perlindungan yang disubsidi oleh majikan, termasuk anda sendiri atau pasangan anda.
Akaun Simpanan Kesihatan
Sekiranya anda mempunyai pelan kesihatan yang boleh dikecualikan HSA (HDHP), anda mungkin mempunyai akaun simpanan kesihatan (HSA). HSA anda mungkin ditubuhkan melalui majikan anda, atau mungkin sesuatu yang anda buat sendiri, kerana anda boleh mempunyai HDHP yang ditawarkan oleh majikan atau dibeli di pasaran individu.
Sumbangan yang anda buat untuk HSA anda ialah 100 peratus cukai boleh ditolak sehingga had $ 6,900 untuk liputan keluarga dan $ 3,450 untuk liputan individu pada 2018 (jumlah ini meningkat kepada $ 7,000 dan $ 3,500 pada 2019). Sumbangan kepada HSA anda boleh dibuat oleh anda atau oleh majikan anda, tetapi hanya bahagian yang anda sumbangkan sendiri adalah deduktif cukai. Sekiranya anda membiayai HSA anda melalui potongan gaji, caruman akan dibuat atas dasar pra-cukai, dan itu akan tercermin dalam W-2 yang anda terima (iaitu, anda tidak perlu memotongnya pada pulangan cukai anda, seperti mereka akan ditolak daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda). Tetapi jika anda membiayai HSA anda sendiri, anda akan menjejaki sumbangan yang anda buat sepanjang tahun dan memotong jumlah pengembalian cukai anda.
Premium yang anda bayar untuk HDHP anda juga boleh ditolak, sama seperti premium insurans kesihatan lain, jika anda bekerja sendiri. Atau, seperti yang diterangkan dalam bahagian seterusnya, sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perubatan anda secara keseluruhan. Dan jika anda mendapatkan HDHP anda melalui majikan anda, premium yang paling mungkin telah dibayar pada dasar sebelum cukai.
Premium sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perubatan secara keseluruhan
Walaupun anda tidak bekerja sendiri, Internal Revenue Service (IRS) membolehkan anda mengira premium insurans perubatan dan pergigian (dan dengan beberapa batasan, premium insurans penjagaan jangka panjang) sebagai sebahagian daripada 7.5 peratus pendapatan kasar anda yang diselaraskan AGI) yang perlu dibelanjakan untuk penjagaan kesihatan sebelum sebarang perbelanjaan perubatan luar boleh ditolak. Ambang ini meningkat kepada 10 peratus bermula pada 2019.
Senarai panjang perbelanjaan berkaitan kesihatan boleh dimasukkan ke dalam jumlah perbelanjaan perubatan anda, termasuk ubat-ubatan preskripsi dan prosedur pembedahan pilihan, seperti pembedahan mata laser untuk membetulkan penglihatan. IRS mempunyai senarai di laman webnya. Menjejaki perbelanjaan keluar dari poket yang anda peroleh sepanjang tahun - termasuk premium insurans kesihatan jika anda membeli rancangan anda sendiri tetapi tidak bekerja sendiri. Sekiranya jumlah kos anda melebihi 7.5 peratus daripada AGI anda (10 peratus bermula pada 2019), anda akan dapat mengurangkan kos melebihi ambang itu.
Sebagai contoh, jika AGI anda adalah $ 50,000 dan anda membelanjakan $ 8,000 untuk kos perubatan, termasuk premium insurans kesihatan yang anda bayar sendiri, anda akan dapat mengurangkan perbelanjaan perubatan $ 4,250 untuk pulangan cukai anda (7.5 peratus daripada $ 50,000 adalah $ 3,750, jadi anda boleh memotong amaun yang melebihi $ 3,750 dalam senario ini).
Perhatikan bahawa ambang 7.5 peratus digunakan untuk menjadi piawaian, tetapi BPR meningkat kepada 10 peratus (ia kekal pada 7.5 peratus untuk orang berumur 65 tahun ke atas, menjelang akhir tahun 2016). Walau bagaimanapun, rang undang-undang cukai GOP (Akta Cukai dan Pekerjaan) yang telah digubal pada Disember 2017 menetapkan semula ambang kepada 7.5 peratus untuk semua pemfail cukai, untuk 2017 dan 2018. Jadi, bukannya perlu membelanjakan lebih daripada 10 peratus pendapatan anda pada kos perubatan (termasuk premium) untuk memenuhi syarat untuk potongan pada 2017 dan 2018, anda hanya perlu membelanjakan lebih daripada 7.5 peratus. Walau bagaimanapun, ini akan tamat pada penghujung tahun 2018 dan akan kembali kepada 10 peratus untuk semua pemfailan cukai. Bermula pada tahun 2019, hanya perbelanjaan perubatan yang melebihi 10 peratus pendapatan akan layak untuk potongan.
Untuk memotong perbelanjaan perubatan, anda perlu meringkaskan potongan anda. Ini adalah berbeza dengan kedua-dua senario yang dinyatakan di atas-potongan premium insurans diri yang bekerja sendiri dan potongan Akaun Simpanan Kesihatan-yang mana kedua-duanya boleh digunakan tanpa mengira sama ada anda menyusun potongan.
Ini hanya gambaran keseluruhan bagaimana IRS melayan premium insurans kesihatan. Sekiranya anda mempunyai soalan mengenai keadaan khusus anda, tetapi pasti bercakap dengan penasihat cukai.
………………………………………. Foto © peanut8481 / istockphoto.com
Berapa Banyak Pembedahan Saya Adakah Perlindungan Insurans Kesihatan Saya?
Kos untuk pembedahan anda dan apa yang akan dilindungi oleh insurans kesihatan anda boleh berbeza-beza, dan terdapat kos di luar pembedahan itu sendiri.
Adakah Cukai Insurans Kesihatan Deductible?
Sesetengah insurans kesihatan adalah cukai yang boleh ditolak; ada yang tidak. Ketahui ins dan insuran insurans kesihatan sebagai penghapusan cukai dan jika anda boleh menjimatkan cukai.
Adakah Premium Insurans Kesihatan Saya Akan Datang jika Saya Mempunyai Tuntutan?
Insurans kesihatan tidak berfungsi seperti insurans kereta atau insurans pemilik rumah.Menuntut tuntutan tidak akan membuat premium anda naik.