Adakah Majikan Memulangkan Premium Insurans Kesihatan Individu?
Isi kandungan:
- Kumpulan Kecil: Pemberian Pembayaran Dibenarkan pada 2017
- Akta Penyembuhan Abad ke 21 Melalui 2016, Membenarkan Penggantian Bermula pada tahun 2017
- Siapa yang Dibantu oleh Peraturan Pemulangan QSEHRA Baru?
- Peraturan yang Dicadangkan Juga Membenarkan Majikan Besar untuk Bayaran Balik Premium Pasaran Individu
BELANJAWAN 2019: Pelepasan Cukai Pemilik Insurans Bagi Pendapatan RM4,000 Ke Bawah (September 2024)
Di bawah bimbingan IRS yang berkaitan dengan pelaksanaan Akta Penjagaan Terjangkau (ACA), majikan tidak dibenarkan membayar secara langsung pekerja untuk kos individu insurans kesihatan maket. Ini adalah benar untuk kedua-dua kumpulan kecil dan besar, dan majikan menghadapi denda yang curam untuk ketidakpatuhan.
Tetapi Akta Penyembuhan Abad ke 21 membuka pintu untuk majikan kecil untuk memulakan pembayaran balik pekerja untuk premium insurans kesihatan pasaran individu pada 2017. Dan Pentadbiran Trump telah mencadangkan peraturan baru yang akan membenarkan majikan apa-apa saiz untuk membayar balik pekerja untuk kos pasaran individu liputan.
Kumpulan Kecil: Pemberian Pembayaran Dibenarkan pada 2017
Akta Penjagaan Terjangkau hanya memerlukan majikan untuk menawarkan manfaat insurans kesihatan kepada pekerja yang bekerja sekurang-kurangnya 30 jam seminggu-jika mereka mempunyai 50 atau lebih pekerja. Tetapi 96 peratus daripada majikan di AS mempunyai kurang daripada 50 pekerja, dan oleh itu tidak dikehendaki menawarkan manfaat kesihatan kepada pekerja mereka.
Ramai daripada mereka, tentu saja. Menurut kaji selidik yang dijalankan oleh Pusat Transamerika untuk Kajian Kesihatan pada bulan Ogos 2015, manfaat insurans kesihatan ditawarkan oleh 61 peratus perniagaan dengan kurang daripada 50 pekerja (walaupun itu mungkin merupakan perkiraan yang tinggi; Persekutuan Perniagaan Analisis Perniagaan Bebas menunjukkan bahawa hanya 29 peratus perniagaan dengan kurang daripada 50 pekerja menawarkan perlindungan pada 2015). Pelan insurans kesihatan kumpulan kecil disediakan di setiap negeri, dan majikan yang kurang daripada 25 orang pekerja layak mendapat kredit cukai penjagaan kesihatan perniagaan kecil, bergantung kepada pendapatan purata pekerja mereka dan berapa banyak premium yang dibayar oleh majikan.
Tetapi bagaimana pula dengan orang-orang yang bekerja untuk semua perniagaan kecil itu jangan menawarkan faedah insurans kesihatan? Mereka perlu menggunakan pasaran insurans kesihatan individu, di mana mereka boleh membeli liputan melalui pertukaran insurans kesihatan, atau di luar bursa (subsidi tidak tersedia di luar bursa).
Bagi rancangan yang dibeli di pasaran individu (di atau luar pertukaran), enrollee-yang bertentangan dengan majikan-bertanggungjawab untuk membayar premium, walaupun subsidi (yang sebenarnya adalah kredit cukai) boleh didapati dalam pertukaran untuk orang yang layak berdasarkan pada pendapatan mereka.
Peraturan pelaksanaan ACA awal melarang majikan daripada membayar balik pekerja untuk insurans kesihatan pasaran individu.Untuk majikan kecil, ini berubah pada tahun 2017, di bawah Akta Penyembuhan Abad ke-21 (lebih terperinci di bawah), tetapi mari kita lihat bagaimana kaedah-kaedah telah ditafsirkan sebelum tahun 2017:
BPR sendiri meninggalkan isu ini agak terbuka untuk tafsiran, tetapi IRS kemudiannya membincangkan isu itu secara langsung, dan penalti bagi ketidakpatuhan adalah curam: cukai eksais $ 100 setiap hari, setiap pekerja yang berkenaan. Itu boleh setinggi $ 36,500 setiap tahun dalam denda untuk setiap pekerja yang majikan membayar balik premium insurans kesihatan individu. Peraturan-peraturan itu dijadualkan berkuatkuasa pada Januari 2014, tetapi program bantuan peralihan telah diletakkan di tempat yang menunda penalti hingga Julai 2015.
Pada asasnya, cara IRS menafsirkan undang-undang ACA, menggantikan pekerja untuk premium pasaran individu dianggap sebagai "pelan pembayaran majikan." Pelan sedemikian tertakluk kepada pembaharuan pasaran insurans kumpulan, termasuk pengharaman ke atas had hayat dan had tahunan, dan keperluan bahawa penjagaan pencegahan tertentu dilindungi tanpa kos kepada enrollee.
Dan, IRS secara khusus menjelaskan bahawa pelan pembayaran majikan tidak boleh digabungkan dengan pelan insurans kesihatan pasaran individu untuk memenuhi keperluan pembaharuan pasaran. Ini benar tanpa mengira hakikat bahawa pembaharuan pasaran ACA terpakai bagi pelan pasaran individu, dan semua pelan pasaran individu baru dijual tanpa had manfaat seumur hidup atau tahunan, dan dengan faedah penjagaan pencegahan yang sama seperti pelan kesihatan kumpulan kecil.
Tiada apa-apa yang menghalang majikan daripada memberi bonus pekerja mereka atau bonus yang boleh dikenakan cukai sebagai ganti manfaat insurans kesihatan. Namun, faedah-faedah cukai premium insurans kumpulan dan pengaturan pembayaran balik kesihatan tidak tersedia untuk digunakan untuk membayar balik pekerja untuk premium insurans kesihatan individu.
Akta Penyembuhan Abad ke 21 Melalui 2016, Membenarkan Penggantian Bermula pada tahun 2017
Pada Disember 2016, H.R.34, Akta Penyembuhan Abad 21, telah ditandatangani oleh undang-undang oleh Presiden Obama. Perundangan ini jauh meluas, tetapi salah satu perubahan yang dibuat adalah untuk membenarkan perniagaan dengan kurang daripada 50 pekerja untuk membina Pengaturan Pembayaran Balik Kesihatan Majikan yang Layak (QSEHRA).
Jika perniagaan kecil tidak menawarkan pelan insurans kesihatan kumpulan, QSEHRA akan membiarkan perniagaan membayar balik pekerja, bebas cukai, untuk beberapa atau semua kos untuk membeli insurans kesihatan pasaran individu, pada atau di luar pertukaran (jika rancangan dibeli di atas pertukaran, pekerja masih layak mendapat subsidi premium dalam bursa, tetapi nilai QSEHRA dipertimbangkan ketika menentukan kemampuan jangkauan perlindungan, dan jumlah subsidi BPR dikurangkan dengan jumlah pekerja menerima daripada majikan melalui QSEHRA).
Dengan menggunakan QSEHRA, jumlah maksimum yang boleh dibayar oleh majikan adalah $ 4,950 untuk perlindungan pekerja tunggal dan $ 10,000 untuk liputan keluarga (iaitu untuk 2017; nilai diindeks pada tahun-tahun akan datang. Pada tahun 2018, had $ 5,050 dan $ 10,250; 2019, had $ 5,150 dan $ 10,450). Bayaran balik maksimum juga prorated oleh bulan, jadi pekerja yang diupah pada pertengahan tahun ini hanya akan layak untuk jumlah prorata maksimum tahunan.
Siapa yang Dibantu oleh Peraturan Pemulangan QSEHRA Baru?
Bagi pekerja yang bekerja untuk perniagaan kecil yang tidak menawarkan insurans kesihatan, ketersediaan subsidi premium di bursa bergantung kepada pendapatan, berserta dengan saiz keluarga dan kos perlindungan di kawasan pemohon. Secara umum, subsidi boleh didapati dalam kebanyakan kes jika pendapatan isi rumah pemohon tidak melebihi 400 peratus dari tahap kemiskinan.
Jika anda sedang menerima subsidi premium (kredit cukai premium) di bursa dan majikan anda mula membayar balik premium di bawah QSEHRA, subsidi pertukaran akan dikurangkan dengan jumlah pembayaran balik majikan.
Tetapi jika anda tidak layak mendapat subsidi premium dalam bursa (atau jika anda, tetapi memilih untuk membeli perlindungan anda di luar bursa, jika subsidi tidak tersedia), QSEHRA boleh memberi faedah secara langsung kepada anda jika majikan anda memutuskan untuk mengambil kesempatan daripada pilihan itu.
Majikan kecil tidak perlu membayar balik premium, sama seperti mereka tidak dikehendaki menawarkan insurans kesihatan kumpulan di bawah BPR. Tetapi QSEHRA membolehkan mereka memberi kelonggaran untuk membayar balik pekerja untuk premium insurans kesihatan sebagai sebahagian daripada pakej manfaat pekerja mereka.
Premium yang dibayar balik adalah di pasaran individu, yang mempunyai premium lebih banyak yang tidak menentu daripada pasaran kumpulan kecil dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Sesetengah penyokong QSEHRA ambil perhatian bahawa mereka boleh menggalakkan lebih banyak orang untuk mendaftar dalam liputan individu / keluarga, membawa kestabilan tambahan kepada pasaran individu.
Peraturan yang Dicadangkan Juga Membenarkan Majikan Besar untuk Bayaran Balik Premium Pasaran Individu
Peraturan semasa tidak membenarkan majikan besar membayar balik premium pasaran individu pekerja. Majikan yang mempunyai 50 atau lebih pekerja sepenuh masa dikehendaki menawarkan insurans kesihatan kumpulan (dibeli daripada syarikat insurans atau diinsuranskan sendiri) untuk mengelakkan penalti mandat majikan ACA, dan mereka menghadapi penalti yang lebih curam, seperti yang dijelaskan di atas, jika mereka membayar balik pekerja untuk premium pasaran individu.
Tetapi pada Oktober 2017, Presiden Trump menandatangani perintah eksekutif yang bertujuan untuk melonggarkan peraturan mengenai isu ini. Pesanan eksekutif tidak mengubah apa-apa peraturan dengan sendirinya; ia hanya mengarahkan agensi persekutuan untuk "mempertimbangkan cadangan peraturan" yang akan mencapai pelbagai matlamat.
Salah satu daripada matlamat tersebut adalah untuk memperluaskan penggunaan aturan penggantian kesihatan (HRA) dan memberikan lebih banyak kelenturan dalam penggunaannya, termasuk "membenarkan HRA digunakan untuk bersama dengan liputan nongroup."
Setahun kemudian, pada bulan Oktober 2018, Jabatan Buruh, Perbendaharaan, dan Kesihatan & Perkhidmatan Manusia menerbitkan peraturan yang dicadangkan yang akan membolehkan penggunaan HRA bersempadan dengan liputan pasaran individu, tanpa mengira saiz majikan. Di bawah peraturan yang dicadangkan, majikan besar akan dapat memenuhi mandat majikan ACA dengan menawarkan aturan pembayaran balik kesihatan (HRA) yang digunakan untuk membayar balik pekerja bagi kos insurans kesihatan pasaran individu.
Komen awam mengenai peraturan yang dicadangkan ini diterima sehingga 22 Disember 2018. Jika dimuktamadkan, peraturan baru akan berkuatkuasa pada Januari 2020, yang membolehkan majikan mempunyai sebarang saiz untuk membayar balik pekerja bagi liputan pasaran individu. Dan sementara QSEHRA hanya boleh ditawarkan jika majikan tidak menawarkan sebarang insurans kesihatan kumpulan sama sekali, peraturan baru yang dicadangkan akan membolehkan majikan menawarkan beberapa pekerja pelan kesihatan kumpulan, sambil menawarkan yang lain HRA yang boleh digunakan untuk membayar balik premium pasaran individu (perbezaan harus berdasarkan klasifikasi kakitangan yang bona fide-contohnya, sepenuh masa berbanding pekerja sambilan - dan pekerja tidak boleh ditawarkan pilihan sama ada pelan kumpulan atau HRA).
Mungkin peraturan yang dicadangkan akan dimuktamadkan, walaupun mereka mungkin menjalani beberapa penyesuaian semasa proses semakan. Tetapi kemungkinan besar, majikan akan mempunyai lebih banyak kelonggaran untuk membayar balik premium insurans kesihatan individu pekerja pasaran bermula pada tahun 2020.
Adakah Impak Penjagaan Kesihatan Reformasi Insurans Berdasarkan Majikan?
Akta Penjagaan Kesihatan Amerika akan membuat banyak perubahan kepada BPR. Beberapa perubahan akan dikenakan kepada pelan insurans yang ditaja oleh majikan.
Adakah premium Insurans Kesihatan akan naik atau turun untuk tahun 2019?
Adakah premium insurans kesihatan individu naik atau turun untuk tahun 2019? Ia rumit, dan terdapat faktor-faktor menolak harga di kedua-dua arah.
Adakah Premium Insurans Kesihatan Saya Boleh Dikeluarkan Cukai?
Anda mungkin tertanya-tanya jika premium insurans kesihatan anda boleh ditolak cukai. Ia bergantung pada siapa anda dan siapa yang anda bekerja.